April 19, 2024

Πρέπει να ανησυχώ για τον φόρο δώρου εάν δώσω στον γιο μου 75.000 $ ως προκαταβολή;

Ένας άντρας δείχνει στον πατέρα του το σπίτι που ελπίζει να αγοράσει χρησιμοποιώντας ένα δώρο 75.000 $ ως προκαταβολή.

Ένας άντρας δείχνει στον πατέρα του το σπίτι που ελπίζει να αγοράσει χρησιμοποιώντας ένα δώρο 75.000 $ ως προκαταβολή.

Εάν δεν έχετε δώσει περισσότερα από 13 εκατομμύρια δολάρια στη διάρκεια της ζωής σας, ένα δώρο 75.000 $ δεν θα προκαλέσει ομοσπονδιακό φόρο δώρων. Η χρήση αυτού για την προκαταβολή επίσης δεν επηρεάζει το αποτέλεσμα.

Ένας οικονομικός σύμβουλος με εμπειρία στον προγραμματισμό ακινήτων μπορεί να σας βοηθήσει να πλοηγηθείτε στους φόρους δώρων και ακίνητης περιουσίας. Συνδεθείτε με έναν καταπιστευματικό σύμβουλο σήμερα.

Στην πραγματικότητα, οι περισσότερες οικογένειες δεν θα χρειαστεί ποτέ να ανησυχούν για φόρο δώρων ή φόρο περιουσίας χάρη στις απαλλαγές δώρων που προσαρμόζονται προς τα πάνω κάθε χρόνο για να λάβουν υπόψη τον πληθωρισμό. Το 2024, θα μπορείτε να δωρίσετε 18.000 $ σε όσα άτομα ή οντότητες επιθυμείτε χωρίς να ενεργοποιήσετε μια απαίτηση αναφοράς. Οποιαδήποτε δωρεά πάνω από αυτό το όριο απλώς θα αφαιρεθεί από τη ισόβια εξαίρεση των 13,61 εκατομμυρίων $. Ως αποτέλεσμα, για όλα τα νοικοκυριά εκτός από τα πλουσιότερα, τα 75.000 $ θα είναι πολύ κάτω από οποιοδήποτε φορολογικό όριο.

Τι είναι ο φόρος δώρων;

Όπως όλα τα εισοδήματα, το IRS φορολογεί τις μονομερείς μεταφορές. Αυτός ο φόρος ισχύει για κάθε περίπτωση όπου τα περιουσιακά στοιχεία δίνονται σε κάποιον χωρίς να λάβουν την εύλογη αγοραία αξία σε αντάλλαγμα. Για παράδειγμα, εάν πουλήσετε σε κάποιον ένα σπίτι 500.000 $ για 10 $, αυτό θα θεωρηθεί δώρο 499.990 $.

Ο φόρος μονομερούς μεταβίβασης είναι ένας ενιαίος φόρος που είναι γνωστός με δύο διαφορετικά ονόματα, είτε φόρο δώρου (αν κάνετε τη μεταβίβαση όσο είστε εν ζωή) είτε φόρο κληρονομιάς (αν κάνετε τη μεταβίβαση αφού πεθάνετε).

Οι συντελεστές φόρου δώρων κυμαίνονται από 18% έως 40% του φορολογητέου δώρου, ανάλογα με το σχετικό ποσό. Ο δωρητής, όχι ο λήπτης, πληρώνει αυτόν τον φόρο στις επιστροφές του/της για το έτος κατά το οποίο έγινε η μεταφορά.

Ωστόσο, τόσο ο φόρος δώρων όσο και ο φόρος περιουσίας ισχύουν μόνο για πολύ πλούσια νοικοκυριά. Αυτό συμβαίνει επειδή, κατά τη διάρκεια της ζωής σας, το IRS σάς επιτρέπει να δώσετε ένα ορισμένο ποσό χρημάτων και περιουσιακών στοιχείων αφορολόγητα. Αυτό είναι γνωστό ως εξαίρεση εφ’ όρου ζωής και το 2024, θα αξίζει 13,61 εκατομμύρια δολάρια.

Το IRS σας επιτρέπει επίσης να δωρίσετε έως και 18.000 $ σε όσα άτομα θέλετε το 2024. Αυτό είναι γνωστό ως η ετήσια εξαίρεση. Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι έχετε τρία ενήλικα παιδιά και δίνετε σε καθένα από αυτά 25.000 $ το 2024. Δεν θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους για αυτά τα χρήματα, αλλά τα τρία δώρα θα μειώσουν την απαλλαγή σας κατά τη διάρκεια της ζωής σας κατά 21.000 $, καθώς το καθένα υπερέβη την ετήσια εξαίρεση κατά $7.000. Εάν δωρίσετε περισσότερο από αυτό το ποσό σε ένα άτομο, πρέπει να αναφέρετε την επιπλέον δωρεά στο Έντυπο 709 κατά την υποβολή των φόρων σας.

Λάβετε υπόψη ότι όλοι έχουν ισόβια απαλλαγή και ετήσιο όριο αποκλεισμού, ακόμη και τα παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν τους φόρους τους από κοινού. Αυτό σημαίνει ότι το 2024 κάθε σύζυγος θα μπορεί να δωρίσει 18.000 δολάρια σε όσους ανθρώπους θέλει και κάθε σύζυγος θα μπορεί να δωρίσει έως και 13,61 εκατομμύρια δολάρια κατά τη διάρκεια της ζωής του πριν δημιουργήσει φόρους. Αλλά αν χρειάζεστε πρόσθετη βοήθεια με τη στρατηγική προσφοράς σας, σκεφτείτε να συνεργαστείτε με έναν οικονομικό σύμβουλο.

Εφαρμογή του φόρου δώρου σε δώρο 75.000 $

Μια γυναίκα μιλά στον γιο της για το δώρο των 75.000 δολαρίων που του κάνει για να τον βοηθήσει να αγοράσει ένα σπίτι. Μια γυναίκα μιλά στον γιο της για το δώρο των 75.000 δολαρίων που του κάνει για να τον βοηθήσει να αγοράσει ένα σπίτι.

Μια γυναίκα μιλά στον γιο της για το δώρο των 75.000 δολαρίων που του κάνει για να τον βοηθήσει να αγοράσει ένα σπίτι.

Ο φόρος δώρου μπορεί να εφαρμοστεί ανεξάρτητα από τον σκοπό ή τον παραλήπτη. Έτσι, για παράδειγμα, η παροχή χρημάτων σε ένα ενήλικο παιδί για προκαταβολή σε ένα σπίτι δεν θα άλλαζε τη φορολογητέα φύση του δώρου.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, ένα δώρο 75.000 $ δεν θα προκαλέσει φόρους. Η παροχή χρημάτων σε μια οικογένεια μπορεί να είναι ιδιαίτερα επωφελής, όπως σημειώνει ο John Wood του Grant Park Legal Advisors.

«Κάθε γονέας θα μπορεί να κάνει μια δωρεά έως και 18.000 $ το 2024», είπε. «Ως αποτέλεσμα, δύο γονείς μπορούν να δώσουν στο παιδί τους 36.000 δολάρια. Εάν αυτό το παιδί είναι παντρεμένο, θα μπορούσαν ενδεχομένως να δώσουν στον σύζυγό τους ένα παρόμοιο δώρο, επιτρέποντάς του να επιτύχουν τον στόχο τους χωρίς να έχουν ως αποτέλεσμα την απαίτηση αναφοράς δώρου».

Ακόμη και για οικογένειες που δίνουν πάνω από το ετήσιο όριο, είπε, αυτό εξακολουθεί να είναι μόνο μια απαίτηση υποβολής εκθέσεων, εκτός εάν τα μελλοντικά δώρα και η περιουσία τους υπερβούν την εξαίρεση εφ’ όρου ζωής. Ωστόσο, ένας οικονομικός σύμβουλος με εμπειρία στον προγραμματισμό ακινήτων μπορεί να σας βοηθήσει να πλοηγηθείτε στα όρια απαλλαγής από το φόρο δώρων και ακίνητης περιουσίας.

Για να το κατανοήσουμε καλύτερα, ας δούμε μερικά παραδείγματα:

Σενάριο 1: Άτομο που δεν δίνει

  • Αστική κατάσταση: Ανύπαντρος

  • Χρησιμοποιείται εξαίρεση εφ’ όρου ζωής: $0

  • Φόροι που οφείλονται σε δώρο 75.000 $: $0

Πρώτον, φανταστείτε τον εαυτό σας ως ενιαίο αρχείο. Ποτέ δεν έχει κάνει δώρα πάνω από τον ετήσιο αποκλεισμό, επομένως δεν έχει χρησιμοποιήσει ποτέ καμία από τις εξαιρέσεις του. Ένα δώρο 75.000 $ στο παιδί σας θα υπερέβαινε τον ετήσιο αποκλεισμό σας κατά 57.000 $, μειώνοντας κατά το ίδιο ποσό τη ισόβια απαλλαγή σας. Εφόσον έχετε πλήρη ισόβια απαλλαγή ύψους 13,61 εκατομμυρίων δολαρίων, δεν υπάρχει φορολογική υποχρέωση, αλλά θα μειώσει τη ισόβια απαλλαγή σας στα 13.553.000 δολάρια.

Σενάριο 2: Άτομο με μεγάλες δωρεές

  • Παρουσίαση κατάσταση: Ανύπαντρος

  • Εφ’ όρου ζωής που χρησιμοποιείται: $13,60 εκατομμύρια

  • Φόροι που οφείλονται σε δώρο 75.000 $: 9.880 $

Τώρα, φανταστείτε ότι είστε μεμονωμένος αρχειοθέτης με σημαντικό πλούτο. Έχει δωρίσει αρκετά χρήματα σε διάφορους ανθρώπους και οργανισμούς κατά τη διάρκεια της ζωής του και έχει χρησιμοποιήσει όλα εκτός από 10.000 δολάρια της εξαίρεσης της ζωής του.

Όταν δίνετε στο παιδί σας 75.000 $ για προκαταβολή, το δώρο υπερβαίνει τον ετήσιο αποκλεισμό κατά 57.000 $ και εξαντλεί τα υπόλοιπα 10.000 $ της απαλλαγής σας. Ως αποτέλεσμα, θα οφείλετε φόρους στα 47.000 $ του δώρου και θα πληρώνετε φόρο 24%. Ωστόσο, ο φόρος δώρου είναι οριακός, πράγμα που σημαίνει ότι μόνο ένα μέρος του φορολογητέου δώρου υπόκειται στον φορολογικό συντελεστή 24% και χαμηλότεροι συντελεστές ισχύουν για το υπόλοιπο δώρο. Στο τέλος, θα χρωστούσες 9.880 $.

Παράδειγμα 3: Διαίρεση δώρων μεταξύ συζύγων

  • Αστική κατάσταση: Παντρεμένος, Κοινός

  • Χρησιμοποιείται εξαίρεση εφ’ όρου ζωής: $0

  • Φόροι που οφείλονται σε δώρο 75.000 $: $0

Τώρα, φανταστείτε ότι είστε παντρεμένοι και υποβάλετε τους φόρους σας μαζί με τον σύζυγό σας. Κανένας σύζυγος δεν έχει δώσει δώρα πάνω από τον ετήσιο αποκλεισμό σε κανένα χρόνο, ούτε έχει δώσει χρήματα στο παιδί του φέτος.

Ως αποτέλεσμα, θα μπορούσατε να συμμετάσχετε σε αυτό που ονομάζεται “διαίρεση δώρων”. Αυτό σημαίνει ότι εσείς και ο σύζυγός σας διεκδικείτε ένα μερίδιο του δώρου. Και επειδή το καθένα λαμβάνει ετήσια εξαίρεση 18.000 $, μπορείτε να δώσετε στο παιδί σας 36.000 $ σε ένα χρόνο. Τα υπόλοιπα 39.000 $ θα αφαιρεθούν από τις εξαιρέσεις της ζωής σας. Ωστόσο, από τη στιγμή που μοιράσατε το δώρο, η εξαίρεση καθ’ όλη τη διάρκεια ζωής κάθε ατόμου μειώνεται μόνο κατά 19.500 $.

Εάν σκέφτεστε να δώσετε ένα μεγάλο χρηματικό ποσό, ίσως είναι συνετό να μιλήσετε με έναν οικονομικό σύμβουλο πριν το κάνετε για να συζητήσετε τις φορολογικές επιπτώσεις (καλές ή κακές) του δώρου.

Δώστε προκαταβολή

Δεν υπάρχουν ειδικοί κανόνες φόρου δώρων σχετικά με την προκαταβολή, αλλά το σύστημα στεγαστικών δανείων μπορεί να κάνει αυτή τη διαδικασία λίγο πιο περίπλοκη. Οι τράπεζες χρησιμοποιούν προκαταβολές για να αξιολογήσουν εάν ένας δανειολήπτης μπορεί να αντέξει οικονομικά να αποπληρώσει το δάνειο, επομένως προσθέτουν επιπλέον βήματα όταν τα χρήματα προέρχονται από τρίτο μέρος. Η IRS και η ομοσπονδιακή κυβέρνηση δίνουν επίσης μεγαλύτερη προσοχή στις προκαταβολές τρίτων, καθώς είναι μια δημοφιλής μορφή απάτης και ξεπλύματος χρήματος.

Σε γενικές γραμμές, υπάρχουν τρεις βασικοί παράγοντες:

επιστολές δώρου

Οι δανειστές θα εξετάσουν προσεκτικά τα οικονομικά οποιουδήποτε δανειολήπτη για να δουν εάν κάποιος τρίτος τους μετέφερε τα χρήματα προκαταβολής. Φροντίστε να παρέχετε μια επιστολή ή άλλη τεκμηρίωση που να δείχνει ότι πρόκειται για δώρο, όχι για δάνειο ή άλλη μορφή συνεχούς ενδιαφέροντος. Επίσης, αναφέρετε τη σχέση σας με τον παραλήπτη για να αποφύγετε υποψίες για ξέπλυμα χρήματος. Τόσο οι τράπεζες όσο και η IRS μπορούν να απορρίψουν δώρα προκαταβολής που δεν προέρχονται από κάποιο κοντινό πρόσωπο του παραλήπτη.

Αλατοπιπερώστε τους πάτους

Μεταφέρετε τα χρήματα τουλάχιστον 60 ημέρες πριν ο δανειολήπτης υποβάλει αίτηση για το δάνειό του. Αυτό ονομάζεται «καρύκευμα των ταμείων». Οι δανειστές το απαιτούν συχνά ως τρόπο αποτροπής του ξεπλύματος χρήματος, καθώς οι μεταφορές της τελευταίας στιγμής μπορεί να υποδηλώνουν απάτη.

Άμεση πληρωμή

Συνήθως είναι καλύτερο να δώσετε στον δανειολήπτη τα χρήματα για την προκαταβολή απευθείας. Ωστόσο, σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε να κάνετε την προκαταβολή απευθείας στον δανειστή. Εάν ναι, πιθανότατα θα πρέπει να αναγράφεται στην τεκμηρίωση του δανείου εκτός από τον δανειολήπτη. Αυτό επιτρέπεται, αλλά θα είναι περίπλοκο και θα επιβραδύνει τη διαδικασία της υποθήκης.

Το να δώσετε σε κάποιον προκαταβολή δεν θα επηρεάσει τον τίτλο ή το ενδιαφέρον σας για το σπίτι. Εφόσον κάνετε τη μεταφορά χωρίς απαιτήσεις ή προϋποθέσεις, τα χρήματα είναι δικά τους και ο τίτλος θα είναι ξεκάθαρος.

Συμπέρασμα

Μόνο τα πολύ μεγάλα δώρα δημιουργούν ομοσπονδιακό φόρο δώρων. Το 2024, το IRS θα επιτρέψει στους ανθρώπους να δωρίσουν έως και 18.000 δολάρια ανά παραλήπτη και 13,61 εκατομμύρια δολάρια κατά τη διάρκεια της ζωής τους. Μόνο τα δώρα που υπερβαίνουν αυτό το ετήσιο όριο υπολογίζονται ως φορολογητέα δώρα. Ως αποτέλεσμα, εφόσον τα δώρα σας για όλη τη ζωή δεν έχουν εξαντλήσει το όριο απαλλαγής των 13,61 $, ένα δώρο 75.000 $ για προκαταβολή το 2024 δεν θα προκαλέσει φόρους δώρων.

Συμβουλές για τη δομή μεγάλων δωρεών

  • Τα οικογενειακά δώρα εγείρουν μερικά από τα πιο κοινά ερωτήματα όσον αφορά τον φόρο δώρων. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα τώρα που μια ιστορικά πλούσια γενιά Baby Boomers συνταξιοδοτείται. Γι’ αυτό τα μέλη των νεότερων γενεών θα πρέπει να κατανοήσουν τις πιθανές φορολογικές επιπτώσεις από τη λήψη δώρων και κληρονομιών.

  • Ένας χρηματοοικονομικός σύμβουλος με εμπειρία στον προγραμματισμό ακινήτων μπορεί να σας βοηθήσει να βελτιστοποιήσετε τη στρατηγική προσφοράς και να σχεδιάσετε την περιουσία σας. Η εύρεση ενός οικονομικού συμβούλου δεν χρειάζεται να είναι δύσκολη. Το δωρεάν εργαλείο του SmartAsset σάς συνδέει με έως και τρεις ελεγμένους χρηματοοικονομικούς συμβούλους που εξυπηρετούν την περιοχή σας και μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια δωρεάν εισαγωγική κλήση με τους αντίστοιχους συμβούλους σας για να αποφασίσετε ποιος πιστεύετε ότι είναι κατάλληλος για εσάς. Εάν είστε έτοιμοι να βρείτε έναν σύμβουλο που μπορεί να σας βοηθήσει να επιτύχετε τους οικονομικούς σας στόχους, ξεκινήστε τώρα.

Πηγή φωτογραφίας: ©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/Mohamad Faizal Bin Ramli

The post Πρέπει να ανησυχώ για τον φόρο δώρων εάν δώσω στο παιδί μου 75.000 $ ως προκαταβολή; εμφανίστηκε πρώτα στο SmartReads by SmartAsset.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *