April 14, 2024

Ομοσπονδιακές κατηγορίες και συντελεστές φόρου εισοδήματος για το 2023-2024

Το ποσό που πληρώνετε σε φόρους καθορίζεται από το εισόδημά σας και την κατάσταση κατάθεσης, τα οποία καθορίζουν τους φορολογικούς συντελεστές και τα φορολογικά σας κλιμάκια. Ο φορολογικός σας συντελεστής είναι το ποσοστό του εισοδήματος που πληρώνετε σε φόρους, αλλά δεν είναι το ίδιο για όλα τα χρήματα που κερδίζετε. Διαφορετικά μέρη του εισοδήματος που κερδίζετε φορολογούνται με συγκεκριμένους συντελεστές που ονομάζονται φορολογικές κλάσεις.

Για τα φορολογικά έτη 2023 και 2024, υπάρχουν επτά διαφορετικές φορολογικές κατηγορίες: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% και 37%. Αυτά τα φορολογικά κλιμάκια θεσπίστηκαν με τον νόμο περί περικοπών φόρων και θέσεων εργασίας του 2017 και θα παραμείνουν σε ισχύ έως το φορολογικό έτος 2025. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) παρέχει ετήσιες προσαρμογές του πληθωρισμού στα εύρη εισοδήματος εντός κάθε κατηγορίας.

Λάβετε υπόψη ότι τα κλιμάκια φόρου υπεραξίας διαφέρουν από τους ομοσπονδιακούς συντελεστές φόρου εισοδήματος που αναφέρονται παραπάνω. Τα περισσότερα κέρδη κεφαλαίου φορολογούνται με συντελεστές 0%, 15% ή 20%, ανάλογα με το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας.

Πώς λειτουργούν τα φορολογικά κλιμάκια

Οι Ηνωμένες Πολιτείες έχουν ένα προοδευτικό φορολογικό σύστημα. Βασικά, αυτό σημαίνει ότι όσο αυξάνεται το εισόδημά σας, υποτίθεται ότι αυξάνεται και ο συνολικός φόρος που πληρώνετε.

Επειδή οι Αμερικανοί με υψηλότερο εισόδημα πληρώνουν φόρους με υψηλότερο συντελεστή, ορισμένοι φορολογούμενοι ανησυχούν ότι η αύξηση του μισθού τους θα τους βάλει σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο. Ωστόσο, αυτή η ανησυχία αντανακλά μια κοινή παρανόηση σχετικά με τον τρόπο λειτουργίας των φορολογικών κλιμακίων και των φορολογικών συντελεστών.

Υπάρχουν δύο βασικοί τύποι φορολογικών συντελεστών.

  • Οριακός φορολογικός συντελεστής: Ο οριακός φορολογικός συντελεστής σας είναι το ποσοστό του φόρου εισοδήματος που οφείλετε για το τελευταίο δολάριο που κερδίσατε.

  • Πραγματικός φορολογικός συντελεστής: Το ποσοστό του εισοδήματός σας που πραγματικά καταβάλλετε στην Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων (IRS) σε φόρους.

Ο οριακός φορολογικός συντελεστής σας είναι διαφορετικός από τον πραγματικό φορολογικό σας συντελεστή, επειδή το εισόδημά σας φορολογείται με διαφορετικούς συντελεστές. Σκεφτείτε τα φορολογικά κλιμάκια ως μια σειρά κατηγοριών. Όταν ένας κάδος φτάσει στο σημείο ανατροπής, η πλεονάζουσα ποσότητα ρέει στον επόμενο.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι είστε ένας μεμονωμένος φορολογούμενος που έχει φορολογητέο εισόδημα 40.000 $ το 2023. Όπως μπορείτε να δείτε από τα ομοσπονδιακά κλιμάκια φόρου εισοδήματος, ο οριακός φορολογικός συντελεστής σας θα είναι 12%.

Αλλά ο υπολογισμός του πραγματικού φορολογικού σας συντελεστή είναι λίγο πιο περίπλοκος. Έτσι θα φορολογηθεί το εισόδημά σας:

  • Θα οφείλατε 10% φόρους στα πρώτα 11.000 $ που κερδίσατε ή 1.100 $.

  • Θα οφείλατε 12% φόρους για τα επόμενα 29.000 $ (40.000 $-11.000 $) που κερδίσατε ή 3.480 $.

Ο συνολικός φορολογικός σας λογαριασμός θα είναι 4.580 $. Δεδομένου ότι το συνολικό εισόδημά σας είναι 40.000 $, ο πραγματικός φορολογικός σας συντελεστής είναι 11,4%.

Τώρα φανταστείτε ότι το αφεντικό σας σας δίνει μια αύξηση 10.000 $, η οποία ανεβάζει το εισόδημά σας στα $50.000. Το οριακό σας επιτόκιο θα εκτοξευόταν μεταξύ 22% και 12%, το οποίο φαίνεται σαν μια αρκετά απότομη αύξηση. Αλλά επειδή διαφορετικά μέρη του εισοδήματός σας φορολογούνται με διαφορετικούς συντελεστές, ο αντίκτυπος δεν είναι τόσο σοβαρός. Δείτε πώς θα αναλύεται ο φορολογικός σας λογαριασμός:

  • Θα οφείλατε 10% φόρους στα πρώτα 11.000 $ που κερδίσατε ή 1.100 $.

  • Θα οφείλατε 12% σε φόρους για τα επόμενα 33.725 $ (44.725 $-11.000 $) που κερδίσατε, ή περίπου 4.047 $.

  • Θα οφείλατε 22% σε φόρους για τα υπόλοιπα 5.725 $ (50.000 $-44.275 $) που κερδίσατε, ή περίπου 1.160 $.

Η συνολική φορολογική σας υποχρέωση είναι 6.307 $, που αντιπροσωπεύει έναν πραγματικό φορολογικό συντελεστή περίπου 12,6%. Ακόμα κι αν βρίσκεστε σε υψηλότερο φορολογικό κλιμάκιο, ο πραγματικός φορολογικός σας συντελεστής αυξάνεται ελαφρώς, επειδή μόνο ένα μικρό μέρος του εισοδήματός σας υπόκειται στον υψηλότερο φορολογικό συντελεστή. Οφείλετε επιπλέον 1.727 $ σε φόρους, αλλά μπορείτε να κρατήσετε 8.273 $ από την αύξηση των 10.000 $.

Φυσικά, το παραπάνω παράδειγμα είναι λίγο απλοποιημένο επειδή οι ομοσπονδιακοί φόροι εισοδήματος δεν είναι οι μόνοι φόροι που πληρώνετε. Οι περισσότεροι άνθρωποι πληρώνουν το πρώτο 7,65% του εισοδήματός τους σε φόρους Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare, ή 15,3% εάν είστε αυτοαπασχολούμενος. Επίσης, δεν λαμβάνει υπόψη κρατικούς και τοπικούς φόρους, φόρους επί των πωλήσεων ή φόρους ακινήτων.

Αλλά η ουσία είναι ότι ακόμα κι αν πιεστείτε σε υψηλότερο ομοσπονδιακό φορολογικό κλιμάκιο, δεν είναι κακό. Μπορεί να χρωστάτε περισσότερους φόρους, αλλά θα λάβετε ακόμη περισσότερα επιπλέον χρήματα στο μισθό σας.

Διαβάστε περισσότερα: Εδώ είναι

Πώς να μπείτε σε μια χαμηλότερη κατηγορία και να μειώσετε τους φόρους σας

Σε κανέναν δεν αρέσει να πληρώνει φόρους, επομένως γενικά θέλετε το φορολογητέο εισόδημά σας να είναι όσο το δυνατόν χαμηλότερο. Θα εξηγήσουμε ορισμένα βήματα που μπορείτε να κάνετε για να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση.

Ζυγίστε την τυπική έκπτωση έναντι των αναλυτικών εκπτώσεων

Όταν υποβάλλετε τους φόρους σας, θα πρέπει να προσδιορίσετε εάν αυτό θα προσφέρει μεγαλύτερη μείωση στο φορολογητέο εισόδημά σας.

Η τυπική έκπτωση είναι 13.850 $ για μεμονωμένους αιτούντες και 27.700 $ εάν είστε παντρεμένοι υποβάλλοντας από κοινού το φορολογικό έτος 2023. Εάν λάβετε την τυπική έκπτωση, μπορείτε να αφαιρέσετε την πλήρη έκπτωση για την κατάσταση κατάθεσης σας. Το φορολογητέο εισόδημά σας.

Ωστόσο, η αναγραφή θα μπορούσε να οδηγήσει σε μεγαλύτερη εξοικονόμηση φόρου, εάν πληρώσατε σημαντικούς τόκους στεγαστικών δανείων, πραγματοποιήσατε μεγάλες φιλανθρωπικές συνεισφορές ή είχατε μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα μεγαλύτερα από το 7,5% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας. Συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό για να προσδιορίσετε ποια επιλογή είναι η καλύτερη για την κατάστασή σας.

Αυξήστε τις 401(k) συνεισφορές σας

Μπορείτε να μειώσετε το φορολογητέο εισόδημά σας εάν προτιμάτε 401(k) ή 403(b). Λάβετε υπόψη ότι μόνο οι συνεισφορές σε λογαριασμούς προ φόρων θα μειώσουν τους φόρους σας και οι αναλήψεις θα φορολογηθούν ως συνηθισμένο εισόδημα αργότερα. Εάν συνεισφέρετε σε έναν λογαριασμό Roth, δεν θα λάβετε φορολογική έκπτωση για το τρέχον έτος, αλλά μπορείτε να κάνετε αναλήψεις αφορολόγητων στη συνταξιοδότηση.

Αναζητήστε τις εκπτώσεις φόρου πάνω από τη γραμμή

Η έκπτωση φόρου μειώνει το φορολογητέο εισόδημά σας. Ορισμένες φορολογικές εκπτώσεις είναι γνωστές ως κρατήσεις πάνω από τη γραμμή, πράγμα που σημαίνει ότι μπορείτε να τις λάβετε ακόμη και αν δεν αναφέρετε αναλυτικά την επιστροφή σας. Μερικές κοινές υπερ-καταβολές που μπορείτε να κάνετε περιλαμβάνουν:

  • Παραδοσιακές συνεισφορές του IRA: Μπορεί να μπορείτε να κάνετε έκπτωση, αν και ισχύουν όρια εισοδήματος εάν εσείς ή ο σύζυγός σας καλύπτεστε από πρόγραμμα συνταξιοδότησης στην εργασία. Έχετε προθεσμία μέχρι την ημέρα του φόρου για να χρηματοδοτήσετε έναν IRA για κάθε δεδομένο φορολογικό έτος, επομένως η χρηματοδότηση ενός παραδοσιακού IRA πριν από τις 15 Απριλίου 2024 θα μπορούσε να μειώσει τον φορολογικό σας λογαριασμό του 2023.

  • Τόκοι φοιτητικού δανείου: Εάν πληρώσατε τόκους για τα φοιτητικά σας δάνεια, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 2.500 $ από τις πληρωμές τόκων, αν και ισχύουν όρια εισοδήματος.

  • Συνεισφορές αποταμιευτικού λογαριασμού υγείας (HSA): Μπορείτε να αφαιρέσετε ακόμη και αν δεν αναφέρετε αναλυτικά την επιστροφή σας. Οι αναλήψεις σας επίσης δεν θα υπόκεινται σε φόρους, εφόσον τις χρησιμοποιείτε για εξειδικευμένες ιατρικές δαπάνες. Όπως και με τις συνεισφορές του IRA, μπορείτε να κάνετε μια συνεισφορά μέχρι την ημέρα του φόρου, επομένως μπορείτε ακόμα να κάνετε εισφορές HSA 2023 έως τις 15 Απριλίου 2024.

Εάν είστε αυτοαπασχολούμενος, μπορεί να δικαιούστε να λάβετε .

Μεγιστοποιήστε τις εκπτώσεις φόρου σας

Οι εκπτώσεις φόρου είναι ακόμη πιο πολύτιμες από τις φορολογικές εκπτώσεις, επειδή μειώνουν το ποσό που οφείλετε σε φόρους δολάριο για δολάριο. Εάν η πίστωση είναι επιστρέψιμη, μπορείτε να λάβετε οποιοδήποτε ποσό πάνω από τη φορολογική σας υποχρέωση ως επιστροφή φόρου. Ακολουθούν ορισμένες δημοφιλείς εκπτώσεις φόρου για τις οποίες ενδέχεται να πληροίτε τις προϋποθέσεις για το φορολογικό έτος 2023:

  • Πίστωση φόρου παιδιού: Αξίζει έως και 2.000 $ για κάθε εξαρτώμενο παιδί κάτω των 17 ετών που πληροί τις προϋποθέσεις. Υπάρχει ένα επιστρεφόμενο τμήμα της πίστωσης που ονομάζεται πρόσθετη πίστωση φόρου παιδιού και αξίζει έως και 1.600 $.

  • Πίστωση φροντίδας παιδιών και εξαρτώμενων ατόμων: Εάν πληρώσατε κάποιον για να φροντίσει το παιδί σας κάτω των 13 ετών ή εξαρτώμενο από το φόρο που δεν μπορούσε να φροντίσει τον εαυτό του (και χρειάστηκε να το κάνει επειδή εργαζόταν ή αναζητούσε εργασία), ενδέχεται να πληροίτε τις προϋποθέσεις για την πίστωση παιδικής φροντίδας και εξαρτημένης φροντίδας . . Η πίστωση αξίζει μεταξύ 20% και 35% των εξόδων σας, με ανώτατο όριο 3.000 $ για ένα εξαρτώμενο ή 6.000 $ για δύο ή περισσότερα εξαρτώμενα άτομα.

  • Πίστωση φόρου εισοδήματος που αποκτήθηκε: Το (EITC) προσφέρει φορολογική ελάφρυνση σε οικογένειες χαμηλού και μεσαίου εισοδήματος που κέρδισαν χρήματα δουλεύοντας κατά τη διάρκεια του έτους. Η μέγιστη τιμή κυμαίνεται από 600 $ για όσους δεν πληρούν τα κατάλληλα παιδιά έως 7.430 $ για οικογένειες με τρία ή περισσότερα παιδιά που πληρούν τις προϋποθέσεις.

  • Εκπτώσεις φόρου εκπαίδευσης: Εάν πληρώσατε για τα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για τον εαυτό σας ή τα εξαρτώμενα μέλη σας, ενδέχεται να μπορείτε να λάβετε μία από τις δύο πιστώσεις φόρου εκπαίδευσης: την American Opportunity Tax Credit, αξίας έως και $2.500 ανά πιστοποιημένο φοιτητή ή την πίστωση Lifetime Learning , με αξία έως 2.000 $. με δήλωση φόρου εισοδήματος. Μπορείτε να διεκδικήσετε και τα δύο με την ίδια επιστροφή, αλλά μπορείτε να διεκδικήσετε μόνο ένα για τον ίδιο φοιτητή ή δαπάνη.

  • Πίστωση ηλεκτρικού οχήματος: Μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις για έκπτωση φόρου έως και 7.500 $ εάν αγοράσατε νέο ηλεκτρικό όχημα το 2023. Πίστωση έως και 4.000 $ είναι επίσης διαθέσιμη για όσους αγόρασαν μεταχειρισμένο ηλεκτρικό όχημα για λιγότερο από 25.000 $ σε αντιπροσωπεία.

  • Πίστωση αποταμιευτή: Είναι διαθέσιμο σε εργαζόμενους χαμηλού και μεσαίου εισοδήματος που αποταμιεύουν για συνταξιοδότηση σε έναν λογαριασμό όπως ο 401(k) ή ο IRA. Η μέγιστη πίστωση είναι 2.000 $ για μεμονωμένα ζευγάρια ή 3.000 $ για παντρεμένα ζευγάρια που υποβάλλουν από κοινού αίτηση.

Συχνές ερωτήσεις (FAQ)

Είναι το φορολογητέο εισόδημα το ίδιο με το ακαθάριστο εισόδημα;

Όχι, αλλά το ακαθάριστο εισόδημα είναι το σημείο εκκίνησης για τον προσδιορισμό. Λαμβάνεται το ακαθάριστο εισόδημά σας και αφαιρούνται οι κρατήσεις πάνω από τη γραμμή, όπως οι εισφορές συνταξιοδότησης προ φόρων και οι πληρωμές φοιτητικού δανείου, για να φτάσουμε στο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας. Στη συνέχεια, παίρνετε την τυπική έκπτωση ή την αναλυτική έκπτωση, η οποία σας δίνει το φορολογητέο εισόδημά σας.

Πώς μπορώ να μπω σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο;

Για να μπείτε σε χαμηλότερο φορολογικό κλιμάκιο, συνεισφέρετε όσο μπορείτε σε λογαριασμούς με φορολογικά πλεονεκτήματα όπως 401(k), IRA και HSA και αναζητήστε εκπτώσεις και εκπτώσεις φόρου για τις οποίες μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις. Ρωτήστε τον φοροτεχνικό σας εάν θα εξοικονομήσετε περισσότερα με την αναλυτική ή διεκδίκηση της τυπικής έκπτωσης.

Ποιες πολιτείες έχουν τους υψηλότερους φόρους;

Σύμφωνα με την TurboTax, οι πολιτείες με τους υψηλότερους φόρους το 2023 ήταν η Καλιφόρνια, η Χαβάη, η Νέα Υόρκη, το Νιου Τζέρσεϊ και η Ουάσιγκτον, DC

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *